Obligaciones fiscales en marzo de 2025: ¡atención a los 10 vencimientos de este mes!

En marzo de 2025, tendrás que gestionar diez vencimientos fiscales esenciales, desde declaraciones bimestrales de impuestos como renta por presencia económica significativa, IVA e INC, hasta el envío de la nómina electrónica de febrero. 

A continuación, te detallamos cada una para que organices tu agenda y evites sanciones.

1. Pagos del anticipo bimestral por presencia económica significativa (PES) – período enero y febrero de 2025

• Fecha límite: 14 de marzo de 2025.
• Qué debes hacer: presentar el anticipo bimestral en el formulario 115. Esto aplica a personas naturales no residentes o entidades no domiciliadas en Colombia que cumplan con los criterios de presencia económica significativa, según la normativa tributaria vigente. Asegúrate de revisar si tus clientes están obligados a este pago.

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2. Declaración y pago del IVA bimestral – período enero y febrero de 2025

• Fecha límite: del 11 al 25 de marzo de 2025, según el último dígito del NIT.
• Qué debes hacer: presentar la declaración en el formulario 300 y realizar el pago correspondiente. Las fechas exactas dependen del NIT de cada contribuyente, así:

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3. Declaración y pago del IVA bimestral para prestadores de servicios del exterior – período enero y febrero de 2025

• Fecha límite: 14 de marzo de 2025.
• Qué debes hacer: presentar y pagar la declaración bimestral de IVA para prestadores de servicios desde el exterior, independientemente del NIT. Este vencimiento es específico para quienes ofrecen servicios gravados con IVA desde fuera de Colombia.

4. Declaración y pago mensual de retención en la fuente – febrero de 2025

• Fecha límite: del 11 al 25 de marzo de 2025, según el último dígito del NIT.

• Qué debes hacer: presentar la declaración de retención en la fuente correspondiente a febrero de 2025. Las fechas coinciden con las del IVA bimestral (ver punto 2), así que puedes alinear ambos procesos según el NIT de tus clientes.

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5. Expedición de certificados de retenciones en la fuente practicadas en el año gravable 2024

• Fecha límite: 31 de marzo de 2025.
• Qué debes hacer: emitir los certificados de retención a título de renta, gravamen a los movimientos financieros, así como certificados de retenciones por conceptos distintos a los pagos laborales, según lo dispuesto en el artículo 381 del ET, correspondientes al año gravable 2024.

Conoce todos los puntos clave para la expedición de estos certificados en nuestro editorial Certificado de retención en la fuente: características y plazo para su expedición.

6. Declaración y pago del Impuesto Nacional al Consumo —INC—: bimestre enero y febrero de 2025

• Fecha límite: del 11 al 25 de marzo de 2025, según el último dígito del NIT.
• Qué debes hacer: presentar la declaración del INC para el bimestre enero – febrero de 2025. Revisa las fechas exactas según el NIT (ver punto 2) y asegúrate de cumplir a tiempo.

7. Declaración mensual del impuesto a la gasolina y al ACPM – febrero de 2025

• Fecha límite: 14 de marzo de 2025.
• Qué debes hacer: declarar y pagar el impuesto correspondiente a febrero de 2025. Este aplica a distribuidores y comercializadores de gasolina y ACPM, así que verifica si alguno de tus clientes está obligado.

8. Declaración y pago del impuesto al carbono – bimestre enero y febrero de 2025

• Fecha límite: 14 de marzo de 2025.
• Qué debes hacer: presentar la declaración en el formulario 435 y realizar el pago. Este impuesto grava la venta, retiro, importación o autoconsumo de combustibles fósiles, así que identifica a los contribuyentes afectados entre tus clientes.

9. Declaración y pago del impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas y productos comestibles ultraprocesados – bimestre enero y febrero de 2025

• Fecha límite: 14 de marzo de 2025.
• Qué debes hacer: presentar la declaración de estos impuestos, independientemente del NIT. Este vencimiento aplica a los responsables definidos en la normativa actual, como productores o importadores de estos productos.

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10. Envío de la nómina electrónica – febrero de 2025

• Fecha límite: 14 de marzo de 2025.
• Qué debes hacer: transmitir a la Dian la información de la nómina electrónica correspondiente a febrero de 2025. Para ahorrar tiempo y evitar errores, considera usar herramientas como Alegra nómina, que automatiza este proceso y asegura el cumplimiento normativo.

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