Modelo de certificado de ingresos y retenciones con proveedores por el año gravable 2024

Debe incluir el año gravable (2024), los datos como agente retenedor (NIT, nombre), los datos del proveedor (NIT/cédula, nombre), el monto total de los pagos realizados y el valor total de las retenciones en la fuente practicadas durante el año, detalladas por concepto.

Toda persona jurídica o natural que actúe como agente de retención y haya realizado pagos a terceros (proveedores) sujetos a retención en la fuente durante 2024. Deben expedirlo para que sus proveedores puedan soportar sus costos y deducciones en su declaración de renta. Cuando se trate de pagos por rentas de trabajo o pensiones se debe utilizar el formulario 220, para lo cual no debes usar esta herramienta sino esta que encuentras aquí: https://siemprealdia.co/colombia/recursos/formulario-220/

Debes desglosar los pagos y las retenciones según su concepto. Se debe mostrar el valor base del pago y la tarifa de retención aplicada a cada uno de estos conceptos durante el año gravable 2024.

Su expedición se fundamenta en el artículo 381 del Estatuto Tributario, que obliga a los agentes de retención a expedir certificados anuales por las retenciones practicadas. También se apoya en el artículo 1.6.1.13.2.40. del Decreto 1625 de 2016.