Para que estés Siempre Al Día, a continuación, te detallamos las obligaciones tributarias en enero. ¡Asegúrate de cumplir con tus responsabilidades tributarias y evita sanciones!
Explora nuestros editoriales Medios o mecanismos para cumplir con la declaración y pago de impuestos ante la DGII, Guía sobre declaraciones en cero o informativas que deben presentarse ante la DGII y Determinación de la obligación tributaria ante omisiones o inconsistencias en las declaraciones.
Plazo para declarar y pagar retenciones: IR-3 e IR-17
El viernes 10 de enero es la fecha máxima para declarar y pagar las retenciones de asalariados y, las retenciones y retribuciones complementarias (formularios IR-3 e IR-17, respectivamente).
Profundiza sobre estos temas en nuestros artículos Retenciones de impuesto sobre la renta: ¡Asegúrate de practicarlas adecuadamente! y 5 puntos clave del impuesto sustitutivo sobre retribuciones complementarias.
Vencimientos fiscales para el 15 de enero
Esta es la fecha máxima para que las personas jurídicas y las personas físicas y sucesiones indivisas con actividades comerciales e industriales, paguen el anticipo mensual del impuesto sobre la renta.
Consulta nuestros editoriales 3 características del anticipo de impuesto sobre la renta que no debes ignorar y Alternativas y condiciones para el tratamiento del saldo a favor en anticipo de ISR.
Este día también vence el plazo para remitir a la DGII los formatos de envío 606, 607, 608 y 609, los libros de ventas de soluciones fiscales, las ventas del mercado local de zonas francas. Igualmente, culmina el plazo para el impuesto tarjeta de turista.
Obligaciones fiscales que vencen el 20 de enero
Este día culmina el plazo para las declaraciones del impuesto sobre transferencias de bienes industrializados y servicios —ITBIS—, el impuesto selectivo al consumo —ISC—, así como también el impuesto sobre la renta US$ (Minería), la participación sobre utilidades netas —PUN— y el impuesto mínimo anual —IMA—.
Para el ITBIS se debe presentar el formulario IT-1, en el caso del ISC, es necesario verificar las declaraciones o formularios aplicables: IST-01–2012, DSS-2007, ISC-02-2024, formulario de cigarrillos y formulario de alcoholes.
Te invitamos a consultar nuestros artículos ¿Cuándo nace la obligación tributaria del ITBIS?: estos son los momentos a tener en cuenta e Identificando las características principales del impuesto selectivo al consumo.
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Plazo para remitir el formato 647
El 24 de enero vence el plazo para que los sujetos obligados no financieros remitan el formato 647 del período octubre – diciembre de 2024. Al respecto, explora los editoriales Conoce los puntos clave en la presentación del formato 647 por los sujetos obligados no financieros y Obligaciones de los sujetos obligados no financieros supervisados por la DGII.
Envío del reporte maestro y el reporte local
Los contribuyentes sujetos a precios de transferencia con fecha de cierre del 31 de marzo de 2024 tienen hasta el 27 de enero para enviar el reporte maestro y/o el reporte local o estudio de precios de transferencia.
Te sugerimos leer nuestros artículos Reporte maestro: ¿Quiénes deben presentarlo y en qué plazos? y Reporte local o estudio de precios de transferencia: obligados y plazos para presentarlo.
Obligaciones fiscales que vencen el 28 de enero
Este día culmina el plazo para las siguientes obligaciones fiscales:
- Impuesto sobre la renta y declaración de oficio para la contribución y coprocesamiento de residuos sólidos —CRS— para sociedades con fecha de cierre del 30 de septiembre de 2024.
- Impuesto sobre activos: primera cuota para sociedades con fecha de cierre del 30 de septiembre de 2024 y segunda cuota para sociedades con fecha de cierre del 31 de marzo de 2024.
- Declaración jurada informativa de las instituciones sin fines de lucro con fecha de cierre del 30 de septiembre de 2024.
- Declaración informativa de operaciones efectuadas con partes relacionadas —DIOR—, para contribuyentes con fecha de cierre del 30 de septiembre de 2024.
Plazo para renovar el marbete y remitir el reporte país por país
Hasta esta fecha hay plazo para renovar de manera oportuna el impuesto de circulación vehicular, conocido como marbete, profundiza sobre esta obligación en nuestros editoriales Inicia temporada para renovación del marbete 2024-2025 y Pasos para renovar el marbete en línea y tener un proceso exitoso.
Igualmente, según el aviso informativo 16-24, hasta el 31 de enero hay plazo para que los contribuyentes presenten el primer reporte país por país, consulta el artículo DGII publica aviso informativo sobre prórroga de reporte país por país del período fiscal 2022.
Otras obligaciones tributarias en enero de 2025
A continuación, se enuncian las demás obligaciones tributarias en enero, y sus respectivos plazos. Se considera que estas aplican a determinados sectores o actividades específicas:
- El impuesto a los hidrocarburos y la contribución especial de gas licuado de petróleo —GLP—, son obligaciones semanales que se deben cumplir a más tardar el 2, 9, 16, 23 y 30 de enero.
- El impuesto de cheques y transferencias electrónicas, y el ITBIS retenido por las compañías de adquirencia, son compromisos que se deben cumplir cada semana, en este caso: el 3, 10, 17, 24 y 31 de enero.
- El 7 de enero vence el plazo para los impuestos de casinos y de máquinas tragamonedas.
- Hasta el 10 de enero hay plazo para cumplir con el impuesto a la organización de juegos telefónicos, impuesto de regalías de minerales, y la contribución de salida de líneas aéreas correspondiente a la segunda quincena de diciembre de 2024. La contribución de salida de líneas aéreas de la primera quincena de enero de 2025 vence el 27 de enero.
- El 22 de enero es el plazo máximo para los impuestos único de bancas de lotería y de apuestas.
Principales obligaciones tributarias en enero
En la siguiente infografía se destacan las principales obligaciones tributarias en enero de 2025:
Explora nuestro portal Siempre Al Día, aquí encuentras contenido que te permite estar al tanto de tus obligaciones fiscales.
