La conciliación del ITBIS ante la DGII es un control clave del cierre mensual: permite comprobar que las compras, ventas, adelantos, retenciones y ajustes registrados en contabilidad coincidan con la información reportada en el Formato 606, los comprobantes fiscales y e-CF, el Anexo A y el IT-1.
Con el avance de la facturación electrónica, esta revisión exige nuevos cruces, especialmente para contribuyentes que combinan comprobantes tradicionales y electrónicos. En esta guía te explicamos qué debes conciliar, cómo detectar diferencias y qué revisar antes de presentar el IT-1 para que cada monto declarado tenga respaldo y trazabilidad.
Respuesta rápida: para realizar una conciliación del ITBIS debes reconstruir el impuesto desde sus fuentes: comparar compras e ITBIS adelantado de la contabilidad con el 606; ventas e ITBIS generado con los NCF o e-CF; revisar notas de crédito, retenciones y ajustes; y comprobar finalmente que estos valores sean consistentes con el Anexo A y el IT-1. Si existe una diferencia, no debes limitarte a ajustar la declaración: primero identifica, cuantifica y documenta su origen.
- ¿Qué debes conciliar antes del IT-1? Contabilidad, compras, 606, ventas, NCF/e-CF, notas de crédito, ITBIS adelantado, ITBIS generado, retenciones y Anexo A.
- ¿El 606 debe enviarse antes del IT-1? Sí, cuando existan operaciones reportables. Además, debe estar previamente validado para que los adelantos utilizados como créditos del ITBIS puedan ser aceptados.
- ¿Los e-CF se incluyen en el 607? No. Los comprobantes electrónicos no deben incluirse en el 607.
- ¿Un emisor electrónico continúa presentando el 606? Sí, cuando corresponda. El 606 continúa aplicando e incluye los NCF serie B y serie E recibidos.
- ¿Los e-CF llenan automáticamente el Anexo A? No necesariamente. Para los emisores electrónicos quedan habilitadas casillas que deben completarse con la información correspondiente.
- ¿Toda diferencia obliga a rectificar? No. Primero debes determinar si se trata de un error, una diferencia temporal o un tratamiento tributario correctamente sustentado.
¿Qué es la conciliación del ITBIS ante la DGII?
La conciliación del ITBIS es el procedimiento mediante el cual compruebas que los valores registrados en la contabilidad y los documentos que soportan las operaciones del período sean consistentes con la información utilizada para liquidar el impuesto.
No debe confundirse con verificar que el 606 o el 607 hayan sido aceptados por la DGII.
Un archivo puede superar la prevalidación y, aun así, existir diferencias entre el ITBIS registrado contablemente y el monto utilizado como adelanto en el IT-1.
La conciliación busca responder una pregunta sencilla: ¿Puedo explicar de dónde sale cada peso de ITBIS que estoy declarando?
Si necesitas revisar primero todo el proceso mensual, consulta nuestra guía de cierre mensual ante la DGII: 606, 607, 608, 609, Anexo A e IT-1.
¿Cuál es el mapa de una conciliación del ITBIS?
Antes de revisar valores específicos, conviene entender cómo fluye la información desde la contabilidad hasta la declaración. El recorrido cambia según se trate de compras, ventas con comprobantes tradicionales o ventas documentadas mediante e-CF.
Compras
Ventas tradicionales
Ventas con e-CF
Facturación electrónica
¿Qué cambia con la facturación electrónica?
Los e-CF no se reportan nuevamente en el Formato 607.
Por eso, cuando el contribuyente utiliza facturación electrónica,
debes conciliar los e-CF directamente con la contabilidad y verificar
su tratamiento en el Anexo A antes de presentar el IT-1.
¿Qué información debes reunir antes de conciliar?
Antes de comenzar, reúne las fuentes que permiten reconstruir el período.
| Fuente | ¿Qué debes revisar? |
|---|---|
| Balance de comprobación | Ingresos, compras, gastos e impuestos |
| Mayor de ITBIS | Débitos, créditos y ajustes |
| Registro de compras | Facturas y comprobantes recibidos |
| Formato 606 | Compras, gastos, adelantos y retenciones |
| Registro de ventas | Facturación total |
| Formato 607 | Operaciones tradicionales que corresponda reportar |
| Reporte de e-CF | Comprobantes electrónicos emitidos |
| Notas de crédito y débito | Ajustes sobre operaciones |
| Retenciones | ITBIS retenido y retenciones practicadas |
| Anexo A | Información soporte del IT-1 |
| IT-1 | Liquidación del impuesto |
| Estados bancarios | Control complementario |
El objetivo no es que todos estos documentos tengan exactamente el mismo total. El objetivo es que cada diferencia pueda explicarse y documentarse.
Paso 1. Concilia las compras contables con el Formato 606
Comienza por las compras y gastos. El Formato 606 soporta información relacionada con costos y gastos, adelantos utilizados como créditos del ITBIS, retenciones practicadas a terceros, ITBIS llevado al costo y otras operaciones aplicables.
Por eso, compara:
| Contabilidad | Formato 606 |
|---|---|
| Compras y gastos | Operaciones reportadas |
| ITBIS registrado | ITBIS facturado |
| ITBIS acreditable | Adelantos reportados |
| ITBIS llevado al costo | ITBIS llevado al costo |
| Retenciones de ITBIS | Retenciones reportadas |
| Retenciones de ISR | Retenciones reportadas |
| Notas de crédito | Ajustes correspondientes |
Si necesitas profundizar en la estructura de este reporte, consulta qué es y qué se reporta en el Formato 606 de la DGII.
Ejemplo de diferencia
Supongamos que el mayor contable muestra: ITBIS en compras: RD$185,000
Pero después de revisar las operaciones que soportan el 606 determinas: ITBIS potencialmente utilizable como adelanto: RD$172,000
La diferencia es: RD$13,000
No debes llevar automáticamente los RD$185,000 al IT-1.
Primero investiga los RD$13,000.
La diferencia podría corresponder a:
- una factura omitida;
- un NCF incorrecto;
- una factura duplicada;
- una nota de crédito pendiente;
- ITBIS llevado al costo;
- una operación que no corresponde al período;
- un ITBIS registrado contablemente que no puede utilizarse como adelanto.
Paso 2. Separa el ITBIS contable del ITBIS que utilizarás como adelanto
Uno de los errores más frecuentes consiste en asumir que todo el ITBIS registrado en compras puede trasladarse directamente al IT-1.
La conciliación debería construir un puente.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| ITBIS registrado en compras | RD$XXX |
| (-) ITBIS llevado al costo | RD$XXX |
| (-) Partidas no utilizadas como adelanto | RD$XXX |
| (+/-) Notas de crédito y ajustes | RD$XXX |
| (=) ITBIS conciliado | RD$XXX |
| ITBIS soportado en 606 | RD$XXX |
| Diferencia pendiente | RD$XXX |
Este control permite explicar cómo pasaste del saldo contable al valor utilizado tributariamente.
Para profundizar en las clasificaciones que pueden generar diferencias, consulta cómo se clasifican los costos y gastos en el Formato 606.
Paso 3. Concilia las ventas del período
Después de las compras, revisa los ingresos. Aquí debes identificar primero cómo factura actualmente el contribuyente, porque el flujo cambia con la facturación electrónica.
Antes de conciliar las ventas, identifica cómo está facturando actualmente el contribuyente. El control cambia si utiliza comprobantes tradicionales, se encuentra en transición o ya opera completamente con e-CF.
Comprobantes tradicionales
El contribuyente todavía documenta sus operaciones mediante comprobantes fiscales tradicionales sujetos al flujo habitual de reporte.
Ruta de conciliaciónVentas gravadas y exentas, ITBIS generado, notas de crédito, ajustes y su correspondencia con el 607 y el Anexo A.
Serie B + e-CF
Durante la transición pueden coexistir comprobantes tradicionales y electrónicos. Ambas fuentes deben controlarse por separado.
Separa la facturaciónReporta mediante el 607 las operaciones serie B que correspondan y controla los e-CF por separado antes de conciliar la totalidad de las ventas con contabilidad, Anexo A e IT-1.
100 % electrónico
El contribuyente ya documenta sus ventas mediante e-CF y debe incorporar la información electrónica al proceso de conciliación.
Ruta de conciliaciónConcilia los e-CF emitidos con las ventas contables, el ITBIS generado y la información que utilizarás en el Anexo A y el IT-1.
Regla práctica: identifica primero cómo factura el contribuyente. Si está en transición, mantén separadas las operaciones serie B y serie E; si ya es 100 % electrónico, incorpora los e-CF directamente al proceso de conciliación sin duplicarlos en el 607.
¿Cómo cambia la conciliación del ITBIS con la facturación electrónica?
La facturación electrónica en República Dominicana no elimina la conciliación mensual. Cambia las fuentes que utiliza el contador.
Cuando el contribuyente comienza a emitir e-CF, debes incorporar al expediente del cierre un control específico de los comprobantes electrónicos.
Como mínimo, compara:
| Control | Contabilidad | Facturación electrónica |
|---|---|---|
| Ventas gravadas | RD$XXX | RD$XXX |
| Ventas exentas | RD$XXX | RD$XXX |
| ITBIS generado | RD$XXX | RD$XXX |
| Notas de crédito | RD$XXX | RD$XXX |
| Notas de débito | RD$XXX | RD$XXX |
| Total facturado | RD$XXX | RD$XXX |
Una diferencia debe llevarte hasta el documento que la origina.
Por ejemplo:
Ventas según e-CF: RD$1,250,000
Ventas según contabilidad: RD$1,225,000
Diferencia: RD$25,000
No cierres la conciliación escribiendo simplemente:
“Diferencia: RD$25,000”.
Documenta: e-CF → cliente → fecha → asiento → período → causa → acción requerida.
¿Qué ocurre con el 607 cuando el contribuyente utiliza e-CF?
Este es uno de los controles más importantes durante la transición.
Los e-CF no deben reportarse en el Formato 607.
Si durante el período el contribuyente todavía tiene comprobantes serie B que deban reportarse, estos pueden continuar formando parte del 607, pero sin incluir los e-CF.
Por eso, un cliente con ambos tipos de comprobantes debería tener una conciliación como esta:
| Fuente de ventas | Monto |
|---|---|
| Serie B reportable en 607 | RD$XXX |
| Serie E —e-CF— | RD$XXX |
| (+/-) Notas de crédito/débito | RD$XXX |
| Facturación conciliada | RD$XXX |
| Ventas contables | RD$XXX |
| Diferencia | RD$XXX |
Este control evita uno de los riesgos más evidentes: duplicar las ventas al llevar los e-CF nuevamente al 607.
Paso 4. Revisa las notas de crédito y débito
Las notas de crédito merecen un control independiente porque pueden modificar la base imponible y el ITBIS.
Comprueba:
- comprobante original;
- fecha;
- valor de la operación original;
- monto ajustado;
- ITBIS afectado;
- período;
- asiento contable;
- documento que realiza el ajuste.
Para un emisor electrónico, además, las anulaciones no deben tratarse como si fueran comprobantes tradicionales.
Cuando la facturación es 100 % electrónica, los ajustes y anulaciones se gestionan mediante los mecanismos correspondientes del ecosistema e-CF, como notas de crédito, notas de débito o el servicio web de anulación, según corresponda.
Paso 5. Concilia las retenciones
Las retenciones pueden explicar diferencias incluso cuando compras y ventas están correctamente registradas.
Mantén un control separado entre: Contabilidad → comprobante → retención → formato/declaración correspondiente.
En compras, presta especial atención al momento en que se produce el pago cuando existen retenciones.
Si tienes dudas sobre este punto, consulta nuestra guía sobre cómo reportar las retenciones de ISR en el campo 17 del Formato 606.
Paso 6. Concilia el Anexo A
El Anexo A debe revisarse como una etapa independiente. No asumas que todo lo que aparece —o no aparece— allí está correcto simplemente porque los formatos anteriores fueron enviados.
¿Qué debes cruzar con el Anexo A?
Revisa estos cuatro controles antes de terminar la preparación de la declaración.
Si encuentras una diferencia, no ajustes el IT-1 solo para hacer coincidir los valores. Regresa a la fuente que origina la inconsistencia, identifica la operación y documenta el ajuste antes de continuar.
¿Los e-CF aparecen automáticamente en el Anexo A?
Cuando un contribuyente opera como emisor electrónico, no debes asumir que los e-CF llenarán automáticamente las casillas del Anexo A que anteriormente podían alimentarse con el Formato 607.
Que los comprobantes electrónicos hayan sido enviados a la DGII no sustituye la revisión del Anexo A. El contador debe comprobar que las ventas y el ITBIS del período estén correctamente considerados antes de preparar el IT-1.
Así debes conciliar los e-CF antes del IT-1
Sigue la trazabilidad desde el comprobante electrónico hasta la declaración y valida cada punto antes de continuar.
Control clave: antes de pasar al IT-1, compara los e-CF emitidos con las ventas contabilizadas, valida el ITBIS generado y revisa que la información correspondiente esté correctamente considerada en el Anexo A.
Si el contribuyente únicamente emitió comprobantes electrónicos durante el período, no debes generar un 607 para intentar completar el Anexo A.
Si combina serie B y serie E, debes controlar ambas fuentes por separado y luego comprobar que la declaración contemple correctamente las operaciones correspondientes.
Paso 7. Construye el puente final del ITBIS
Antes de presentar, resume la conciliación.
ITBIS generado
| Concepto | Valor |
|---|---|
| ITBIS según contabilidad | RD$350,000 |
| (+/-) Ajustes identificados | RD$5,000 |
| (=) ITBIS conciliado | RD$355,000 |
| ITBIS según Anexo A | RD$355,000 |
| Diferencia | RD$0 |
ITBIS adelantado
| Concepto | Valor |
|---|---|
| ITBIS según contabilidad | RD$190,000 |
| (-) ITBIS llevado al costo/no utilizado | RD$15,000 |
| (+/-) Ajustes | RD$2,000 |
| (=) ITBIS conciliado | RD$173,000 |
| ITBIS soportado para declaración | RD$173,000 |
| Diferencia | RD$0 |
Este puente permite explicar cómo pasaste de la contabilidad al IT-1.
Si necesitas revisar el proceso de presentación, consulta cómo presentar el IT-1 a través de la Oficina Virtual de la DGII.
Matriz de conciliación del ITBIS ante la DGII
Lleva el control de compras, ventas, serie B, e-CF, ITBIS adelantado, ITBIS generado, Anexo A e IT-1 en un solo archivo de Excel.
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↓ Descargar matriz en Excel Archivo .xlsx · Descarga gratuitaMatriz rápida para conciliar el ITBIS
El expediente del cierre puede resumirse en una matriz que permita visualizar rápidamente qué estás conciliando, qué fuentes comparas, qué diferencia existe y cuál es el estado del control.
Matriz rápida de conciliación del ITBIS
| Control | Fuente A | Fuente B | Diferencia | Estado |
|---|---|---|---|---|
|
1
Compras
|
Contabilidad | 606 | RD$0 | Conciliado |
|
2
ITBIS adelantado
|
Mayor | 606 / Anexo A | RD$0 | Conciliado |
|
3
Ventas tradicionales
|
Contabilidad | 607 | RD$0 | Conciliado |
|
4
Ventas electrónicas
|
Contabilidad | e-CF | RD$0 | Conciliado |
|
5
ITBIS generado
|
Mayor | Anexo A | RD$0 | Conciliado |
|
6
Retenciones
|
Mayor | Soportes / Anexo A | RD$0 | Conciliado |
|
7
Declaración
|
Conciliación | IT-1 | RD$0 | Conciliado |
Una diferencia no significa automáticamente que exista un error. Puede corresponder a una partida conciliatoria válida. Lo importante es determinar su origen y dejar evidencia de por qué existe.
Toda diferencia debe quedar:
El objetivo de la conciliación no es hacer que todo dé cero. Es poder explicar y respaldar cada diferencia antes de presentar el IT-1.
¿Cuáles son las diferencias más frecuentes al conciliar el ITBIS?
Estas son algunas de las inconsistencias que puedes encontrar durante el cierre:
| Diferencia | Posible causa | Qué revisar |
|---|---|---|
| Contabilidad > 606 | Factura no reportada | Comprobantes |
| 606 > contabilidad | Registro omitido/duplicado | Mayor |
| ITBIS contable > adelanto | Partida no utilizable | Tratamiento tributario |
| Ventas > comprobantes | Ingreso sin documento identificado | Facturación |
| e-CF > contabilidad | e-CF no contabilizado | Integración |
| Contabilidad > e-CF | Registro sin comprobante identificado | Facturación |
| Anexo A > ventas | Posible duplicidad | Serie B + E |
| Anexo A < ventas | Operación no considerada | Llenado del Anexo A |
| ITBIS generado ≠ Anexo A | Base o ajuste diferente | Comprobantes |
| IT-1 ≠ conciliación | Ajuste incorrecto | Declaración |
¿Qué hacer cuando encuentras una diferencia?
No modifiques directamente el IT-1 solo para hacer coincidir los números. Primero identifica de dónde proviene la diferencia y determina qué información debe corregirse.
5 pasos para resolver una diferencia antes del IT-1
Cuantifica la diferencia
Determina cuánto separa el valor registrado del valor conciliado.
Identifica las operaciones que la originan
Lleva la diferencia hasta el documento, registro u operación que pueda explicarla.
¿Qué debes buscar?Clasifica la causa
No todas las diferencias tienen el mismo origen ni requieren la misma corrección.
Define la acción
Una vez identificada la causa, determina qué debe hacerse antes de cerrar el período.
Conserva el soporte
El expediente debe permitir reconstruir posteriormente por qué se utilizó determinado valor en el IT-1.
¿Qué pasa si descubres la diferencia después de presentar el IT-1?
Si detectas una diferencia después de presentar el IT-1, primero determina qué documento está incorrecto y cuál es el efecto tributario. No toda inconsistencia conduce automáticamente a una rectificación.
Ejemplo: si corriges una factura reportada en el Formato 606 y esa modificación cambia el ITBIS utilizado como adelanto, también debes analizar si el valor declarado originalmente en el IT-1 resulta afectado.
¿La diferencia requiere corregir el IT-1?
Si la diferencia está explicada y no modifica la información que debe corregirse ni el impuesto declarado.
Si existe un error en un formato, comprobante o registro, identifica primero qué información debe ser corregida.
Si la corrección tiene efecto sobre el ITBIS o sobre la información ya declarada, analiza si corresponde rectificar.
Regla práctica: no empieces por rectificar el IT-1. Empieza por identificar el origen del error, determina qué información cambia y sigue su efecto hasta la declaración.
Si la inconsistencia está en el 606, consulta cómo corregir el Formato 606 ya enviado a la DGII.
Si el problema ya aparece en la declaración, revisa inconsistencias en la declaración jurada IT-1.
Facturación electrónica: un nuevo control permanente del cierre
La implementación de los e-CF no elimina el cierre tributario. Hace necesario incorporar nuevos controles.
Para un cliente electrónico, agrega al checklist mensual:
- comprobar que todos los e-CF emitidos estén contabilizados;
- comparar ventas gravadas y exentas;
- conciliar el ITBIS generado;
- revisar notas de crédito y débito electrónicas;
- identificar documentos con incidencias;
- revisar operaciones emitidas al final del período;
- separar serie B y serie E cuando coexistan;
- comprobar que los e-CF no se dupliquen en el 607;
- revisar el Anexo A;
- conservar los XML y demás documentos relacionados con los e-CF;
- documentar las diferencias encontradas.
Este control será cada vez más importante conforme termine la implementación obligatoria de la facturación electrónica en República Dominicana.
¿Qué deben revisar los Pequeños, Micros y No Clasificados antes del 15 de noviembre de 2026?
La transición tiene especial relevancia durante los cierres de 2026. Los contribuyentes clasificados como Pequeños, Micros y No Clasificados tienen hasta el 15 de noviembre de 2026 para completar su incorporación a la facturación electrónica, conforme a la extensión otorgada por la DGII.
Por eso, si administras clientes pertenecientes a este grupo, el cierre mensual también puede funcionar como diagnóstico.
Revisa:
- si el contribuyente ya inició su proceso de incorporación;
- si cuenta con el certificado digital requerido;
- qué solución utilizará para emitir e-CF;
- si utilizará el Facturador Gratuito o un proveedor de servicios;
- si su sistema contable está preparado para conciliar los e-CF;
- cómo se controlará el período de transición entre serie B y serie E;
- quién será responsable de revisar los comprobantes electrónicos antes del IT-1.
Para profundizar en el proceso, consulta cómo habilitarse como emisor electrónico ante la DGII.
¿Facturador Gratuito de la DGII o software de facturación electrónica?
Cumplir con la obligación de emitir e-CF es una cosa. Integrar la facturación con el cierre contable y tributario es otra.
La elección de la solución debe considerar el volumen de operaciones, automatización requerida, controles internos, número de usuarios, integración contable y necesidades de reportes.
El Facturador Gratuito de la DGII puede ser una alternativa para determinados contribuyentes con operaciones sencillas. Una solución integrada puede resultar más conveniente cuando el negocio necesita conectar facturación, contabilidad, clientes, reportes y seguimiento tributario.
Para analizar ambas alternativas consulta Facturador Gratuito DGII vs. software certificado: ¿cuál elegir antes del 15 de noviembre?.
Tip Alegra: la automatización no reemplaza la revisión profesional del contador. Su mayor valor está en reducir tareas operativas y mantener la información contable y de facturación conectada para que puedas concentrarte en detectar y explicar las diferencias del cierre.
Errores frecuentes al conciliar el ITBIS ante la DGII
Una conciliación efectiva no consiste únicamente en comparar totales. También implica reconocer los errores de proceso que pueden generar inconsistencias entre la contabilidad, los formatos, los e-CF, el Anexo A y el IT-1.
8 errores que pueden romper tu conciliación
Una conciliación correcta no es la que simplemente “da cero”. Es la que permite explicar cómo cada valor pasó desde la operación y la contabilidad hasta los formatos, el Anexo A y finalmente el IT-1.
Preguntas frecuentes sobre la conciliación del ITBIS
Estas son algunas de las dudas que pueden surgir al cruzar contabilidad, formatos de envío, e-CF, Anexo A e IT-1.
¿Qué debo conciliar entre el 606 y el IT-1?
Debes verificar principalmente que el ITBIS utilizado como adelanto esté respaldado por las operaciones correspondientes y que los ajustes entre contabilidad, 606 y declaración estén identificados.
¿Debo conciliar el 607 con el IT-1?
Si existen comprobantes tradicionales sujetos al 607, este reporte forma parte de la conciliación de ventas. Para un emisor electrónico también debes incorporar separadamente los e-CF.
¿Los e-CF deben incluirse en el 607?
No. Los comprobantes electrónicos no deben reportarse nuevamente mediante el 607.
¿Un emisor electrónico continúa presentando el 606?
Sí, cuando existan operaciones que deban reportarse. El 606 continúa aplicando a los emisores electrónicos.
¿Qué hago si soy emisor electrónico y el Anexo A no trae las ventas automáticamente?
No debes generar un 607 con los e-CF. Revisa las casillas habilitadas en el Anexo A y completa la información correspondiente con base en tus registros y comprobantes electrónicos.
¿Qué ocurre si tengo serie B y serie E durante el mismo período?
Separa ambas fuentes. Las operaciones serie B que corresponda reportar siguen el flujo del 607; los e-CF no deben incluirse allí. Luego concilia la totalidad de las ventas con contabilidad, Anexo A e IT-1.
¿Los e-CF anulados se incluyen en el 608?
Cuando la facturación es 100 % electrónica, las anulaciones de e-CF se gestionan mediante los mecanismos propios de facturación electrónica y no mediante el 608.
¿Una diferencia siempre obliga a rectificar?
No. Primero debes determinar su origen. Si corresponde a un error en información ya presentada y modifica la obligación tributaria, analiza qué formato o declaración requiere corrección.
¿Conciliar el ITBIS de varios clientes? Lleva el cierre a un solo lugar
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La conciliación del ITBIS forma parte de un proceso más amplio. Dependiendo de la etapa en la que te encuentres, estas guías de Siempre Al Día República Dominicana pueden ayudarte:
La conciliación del ITBIS forma parte de un proceso más amplio. Dependiendo de la etapa en la que te encuentres, estas guías de Siempre Al Día República Dominicana pueden ayudarte a continuar con el cierre de tus clientes.
¿En qué etapa del cierre te encuentras?
Para organizar el cierre
Para revisar el Formato 606
Si detectaste un error
Para preparar el IT-1
Para pagos al exterior
Para preparar y controlar los e-CF
Fuentes oficiales
- Dirección General de Impuestos Internos —DGII—. Formatos de Envío de Datos y Norma General 07-2018.
- DGII. Ley 32-23 de Facturación Electrónica de la República Dominicana.
- DGII. Decreto 587-24, Reglamento para la aplicación de la Ley 32-23.
- DGII. Aviso 06-26: extensión del plazo de implementación de Facturación Electrónica para contribuyentes Pequeños, Micros y No Clasificados.
- DGII. Comunidad de Ayuda: tratamiento del 607 y 608 para emisores electrónicos.
- DGII. Comunidad de Ayuda: tratamiento del Anexo A para contribuyentes que emiten e-CF.
