El simulador del SAT para la declaración anual de personas físicas en 2026 está disponible desde marzo en el portal de la administración tributaria. Te permite revisar la información precargada del ejercicio 2025 —ingresos, retenciones, deducciones personales— antes de presentar la declaración formal, que tiene como fecha límite el 30 de abril de 2026. Aprovecharlo ahora puede marcar la diferencia entre una declaración limpia y un requerimiento del SAT en mayo.
| Dato clave | Valor |
| Período de revisión en simulador | Marzo 2026 |
| Ejercicio fiscal que se declara | 2025 |
| Plazo para personas fisicas | 1 al 30 de abril de 2026 |
| Plazo para personas morales | Vencio el 31 de marzo de 2026 |
| Acceso al simulador | anualpf.clouda.sat.gob.mx |
| Requisito de acceso | RFC + contraseña o e.firma |
| Devolucion automatica (saldo a favor) | Hasta 40 días hábiles |
| Envio con e.firma obligatorio si | Saldo a favor >= $10,001 MXN |
¿Qué es el simulador de declaración anual del SAT para personas físicas?
El simulador de declaración anual es una herramienta del SAT disponible en anualpf.clouda.sat.gob.mx que te permite consultar la información que la autoridad ya tiene precargada de tus clientes (o la tuya propia) antes de que presenten su declaración anual del ISR.
No es la declaración definitiva. Es un espejo: ves lo que el SAT tiene registrado, lo comparas con tu contabilidad y, si hay diferencias, actúas antes de que el portal cierre en abril.
Para el ejercicio 2025, el simulador incluye datos de:
- Ingresos por sueldos y salarios (CFDI de nómina timbrados)
- Retenciones de ISR efectuadas por patrones
- Pagos provisionales presentados (honorarios, arrendamiento, actividad empresarial)
- Retenciones de ISR por intereses bancarios
- Deducciones personales registradas por el SAT (gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, donativos con CFDI)
El simulador no cierra ni envía nada, solo te muestra el estado actual y te permite calcular el resultado preliminar del ISR.
¿Qué novedades tiene el simulador 2026 respecto al año anterior?
Para la declaración del ejercicio 2025 presentada en 2026, el SAT incorporó cambios importantes al simulador que debes conocer antes de usarlo con tus clientes:
1. Estímulos del Plan México
El simulador integra nuevas funcionalidades para aplicar los estímulos fiscales previstos en el Plan México, disponibles para contribuyentes que cuenten con Constancia de Autorización. Si tu cliente aplica, el propio sistema te lo indicará dentro del aplicativo.
2. Apartado «Sin clasificación» para deducciones personales
Esta es la novedad más relevante operativamente. El SAT añadió una sección específica para CFDI que no fueron clasificados correctamente como deducciones personales por inconsistencias en el timbrado. El sistema los muestra en un apartado llamado «Sin clasificación» con dos opciones:
- Reclasificarlos como deducción personal si cuentas con la documentación soporte
- Agregarlos manualmente si el CFDI fue emitido correctamente pero no fue capturado
Esto significa que hay deducciones de tus clientes que el SAT tiene pero no está aplicando automáticamente. Revisar este apartado puede generar o incrementar un saldo a favor.
3. Mensajes informativos al modificar datos precargados
Si decides cambiar algún campo que el SAT ya tiene cargado, el simulador ahora muestra mensajes explicando el impacto de esa modificación. Esto reduce el riesgo de errores involuntarios al editar.
4. Tarifas de ISR actualizadas por inflación
Las tablas de ISR 2026 fueron actualizadas con un factor de 1.1321 (inflación acumulada del 13.21% entre nov 2022 y nov 2025). Esto reduce el ISR efectivo para la mayoría de los contribuyentes respecto a 2025. El simulador ya aplica estas tarifas automáticamente.
Regla más importante: si la información precargada está incorrecta, no puedes editarla directamente en el portal en la mayoría de los campos. La solución es corregir el CFDI en origen y esperar 48-72 horas para que el sistema se actualice.
¿Cómo acceder al simulador del SAT para personas físicas 2026?
El acceso es directo desde el portal del SAT. Sigue estos pasos:
Paso 1 — Ingresa al simulador
Ve a anualpf.clouda.sat.gob.mx directamente, o desde sat.gob.mx en la sección «Declaraciones» → «Declaración Anual de Personas Físicas».
Paso 2 — Autentícate
Ingresa con tu RFC y contraseña (antes llamada CIEC). Si el saldo a favor supera $10,001 MXN, necesitarás e.firma vigente para enviar la declaración definitiva. Verifica que la e.firma de tu cliente no esté vencida antes de avanzar.
Paso 3 — Selecciona el ejercicio
Elige ejercicio 2025, tipo de declaración Normal y período Del Ejercicio. El sistema mostrará la información precargada.
Paso 4 — Revisa la información por secciones
El simulador organiza la información en bloques:
- Ingresos (sueldos, honorarios, arrendamiento, plataformas, otros)
- Deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, hipoteca, donativos, seguros)
- Retenciones y pagos provisionales
- Apartado «Sin clasificación» (nuevo en 2026)
Paso 5 — Calcula el resultado preliminar
Una vez revisada la información, el simulador calcula automáticamente si hay saldo a favor o a cargo. Este resultado es orientativo — la declaración definitiva puede variar si agregas deducciones manuales o corriges información.
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¿Qué información debes tener lista antes de usar el simulador?
Para aprovechar el simulador al máximo y detectar diferencias reales, ten a la mano:
- Constancias de retención de sueldos y salarios de cada patrón del ejercicio 2025
- CFDI de deducciones personales con XML descargado: gastos médicos, dentales, hospitalarios, colegiaturas, intereses hipotecarios reales, primas de seguro de gastos médicos, donativos
- Estado de cuenta de la CLABE bancaria activa (para solicitar devolución automática)
- Pagos provisionales presentados durante 2025 (si el cliente tributa en honorarios, arrendamiento o actividad empresarial)
- Declaraciones complementarias presentadas en 2025, si las hubo
Regla crítica para deducciones personales: todas deben haber sido pagadas con medios electrónicos (tarjeta de crédito, débito o transferencia). Las pagadas en efectivo no son deducibles, sin importar que tengan CFDI.
¿Qué errores frecuentes detecta el simulador que debes corregir antes de abril?
Estos son los problemas más comunes que el simulador revela en esta temporada:
1. CFDI de nómina con errores de timbrado
Si el patrón timbró mal el código postal, régimen fiscal o uso del CFDI, el sistema no precarga correctamente el ingreso. Si hubo correcciones pendientes después del 28 de febrero de 2026, ya no es posible reexpedir — el contador debe hacer el ajuste manualmente en la declaración y documentarlo.
2. Retenciones de patrones que no coinciden
Si tu cliente tuvo dos o más patrones en 2025, cada uno retuvo como si fuera el único. En la declaración anual, al sumar todos los ingresos, el ISR real puede ser mayor que la suma de las retenciones. El simulador lo calcula — prepara al cliente para ese resultado.
3. Deducciones en el apartado «Sin clasificación»
El SAT tiene CFDI de deducciones que no clasificó automáticamente. Revisar este apartado y reclasificar los procedentes puede convertir un saldo a cargo en saldo a favor.
4. CLABE bancaria desactualizada o de cuenta cancelada
Si el cliente solicita devolución y la CLABE que tiene registrada en el SAT corresponde a una cuenta cerrada, la devolución se rechazará. Actualiza la CLABE antes de presentar la declaración.
5. Intereses reales de crédito hipotecario no precargados
La institución financiera debe haber emitido la constancia de intereses reales con CFDI. Si el cliente no la solicitó o la institución no la emitió correctamente, esa deducción no aparece precargada. Hay que agregarla manualmente con el comprobante.
Detectar estos errores en el simulador durante marzo te da tiempo de corregirlos antes del 1 de abril, cuando empieza el período formal de presentación.
¿Qué pasa si la información precargada del SAT está incorrecta?
Este es el punto más delicado para los contadores. Cuando el simulador muestra información que no coincide con la realidad del contribuyente, las opciones son:
- Si el error está en un CFDI: Hay que cancelarlo y reexpedirlo con el tipo de relación «04 – Sustitución de CFDI previo» y esperar 48 a 72 horas a que el portal del SAT actualice la base de datos. Esto solo es posible si el período de corrección está abierto.
- Si la diferencia se debe a ingresos omitidos por el patrón: El contador debe presentar la declaración con los ingresos reales, aunque no estén precargados, y documentar la diferencia. La autoridad podría cruzar contra los CFDI del patrón posteriormente.
- Si hay ingresos precargados que no corresponden al contribuyente: Es posible que existan CFDI en el RFC del cliente por error de terceros. En este caso hay que presentar una aclaración ante el SAT antes de declarar.
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Preguntas frecuentes sobre el simulador del SAT 2026
Entre las preguntas más frecuentes sobre el simulador del SAT se destacan:
¿El simulador es la declaración anual definitiva?
No. El simulador es una herramienta de consulta y verificación previa. La declaración definitiva se presenta formalmente desde el 1 de abril en el mismo portal. Hasta que no envíes con RFC y contraseña (o e.firma) y obtengas el acuse de recibo, no está presentada.
¿Puedo usar el simulador para todos mis clientes desde mi RFC de contador?
No directamente. Debes ingresar con el RFC y contraseña de cada contribuyente, o con su e.firma si tienes acceso. El simulador no tiene módulo de acceso multicliente. Alegra y otras herramientas contables permiten gestionar este proceso desde un solo panel.
¿El simulador funciona para contribuyentes del RESICO?
Los contribuyentes que tributan exclusivamente en RESICO PF están relevados de presentar declaración anual conforme a la regla 3.13.7 de la RMF 2026 — salvo que decidan hacerlo voluntariamente para aplicar deducciones personales y generar saldo a favor (reglas 3.13.20 y 3.13.21). Para ellos también está disponible el simulador.
¿Qué pasa si el saldo a favor supera $10,001 MXN?
La declaración debe enviarse con e.firma (no solo con contraseña). Si la e.firma del cliente está vencida, debes tramitar su renovación antes de presentar. Sin e.firma vigente, el SAT no procesa la devolución automática en montos superiores a ese umbral.
¿Cuándo deposita el SAT la devolución automática?
El plazo legal es de hasta 40 días hábiles a partir de la presentación. En la práctica, las devoluciones sin inconsistencias suelen resolverse en 5 a 10 días hábiles. El último día para solicitar devolución automática por la temporada 2026 es el 31 de julio de 2026.
