Plantilla Excel de rentabilidad por cliente para contadores

Según los resultados de los anexos “Análisis de rentabilidad” y “Generación de valor cliente”, puedes tomar decisiones estratégicas clave: renegociar honorarios con clientes de baja rentabilidad, establecer nuevas tarifas de honorarios, priorizar la atención a clientes de alta rentabilidad, reasignar recursos humanos hacia encargos más eficientes y detectar qué servicios generan mayor margen. También puedes identificar clientes que destruyen valor para evaluar la continuidad del contrato, ajustar su estructura de costos y construir argumentos sólidos y basados en datos para sustentar aumentos de tarifas ante sus clientes.

Además, esta herramienta es una base para que puedas cumplir con los requerimientos de la Norma Internacional de Gestión de la Calidad (NIGC 1), la cual exige monitorear la suficiencia de recursos y la viabilidad financiera de los encargos aceptados. Ayudándote a aterrizar de una forma más práctica si los honorarios percibidos son suficientes para mantener los estándares éticos y técnicos requeridos (Ley 43 de 1990 y el Código de Ética de la IFAC).

Esta herramienta no pretende exponer directamente cuánto debes cobrar por tu trabajo, debido a que conforme a lo expuesto en el artículo 416 de la Ley 43 de diciembre 13 de 1990, esto debe definirlo bajo su criterio profesional cada contador/a. No obstante, para determinar el valor te puedes guiar por las conclusiones que tengas de esta herramienta y lo expuesto por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) en la doctrina relacionada en nuestro artículo: ¿Cuáles son las tarifas de honorarios para contadores públicos según el Consejo Técnico de la Contaduría Pública?

Ten en cuenta que, esta herramienta no reemplaza un análisis de proyecto de inversión de una empresa contable, ni el análisis financiero que debe realizar un contador/a de su negocio en el que debe emitir estados financieros y realizar un análisis de márgenes de rentabilidad, endeudamiento, liquidez, entre otros, donde se debería entrar al detalle de costos, gastos, pasivos y otros elementos que muestren el resultado del año. 

No obstante, es una base para realizar una revisión mensual práctica y rápida del valor que generan sus clientes e incluye referencias a las actividades desempeñadas, horas trabajadas y los rubros más importantes en lo que generó costos o gastos en el mes.

Revisa la rentabilidad total y por cliente, comparando costo/hora real (de nómina y gastos) vs. honorarios. Identifica clientes que consumen más recursos de los que generan, para tomar decisiones mensuales prácticas y estratégicas en el negocio. 

Compara horas por cliente contra el valor meta/hora para cada actividad expuesta en la hoja "Configuración". Con esto, clasifica los clientes por el valor económico real que generan (alto/medio/bajo), enfocándose en contribución neta más allá de costos, para priorizar cartera.