Documento equivalente POS electrónico: cómo garantizar deducciones e impuestos descontables
¿Sabías que el documento equivalente electrónico POS —DEE— es clave para acceder a beneficios tributarios como costos, deducciones e impuestos descontables? En este artículo, desglosamos lo que necesitas saber para asegurar la validez de estos beneficios según el Concepto 1031 de 2024 de la Dian.
¡Conoce los detalles de lo dicho por la entidad en la mencionada doctrina!
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ToggleEn noviembre 18 de 2024, la Dian publicó el Concepto 0200900-1031 de 2024, el cual adiciona importantes aclaraciones sobre el uso del documento equivalente electrónico —DEE— en el sistema de facturación electrónica en Colombia.
¿Qué es el documento equivalente POS electrónico?
El documento equivalente POS electrónico es una modalidad de facturación establecida por la Dian para garantizar que las operaciones realizadas mediante sistemas de punto de venta cumplan con los requisitos fiscales. Este documento otorga derechos a:
- Costos y deducciones en el impuesto sobre la renta y complementarios.
- Impuestos descontables en el IVA.
El interrogante resuelto por el Concepto 1031 de la Dian
Una de las principales dudas entre contribuyentes y contadores era si el documento equivalente POS electrónico podía usarse como soporte fiscal para deducciones e impuestos descontables. El Concepto 0200900-1031 de 2024 de la Dian aclara que:
- El documento equivalente POS electrónico es válido para soportar costos, deducciones e impuestos descontables siempre que cumpla con los requisitos establecidos.
- Este documento debe identificar al adquirente con nombre, razón social o el seudoNIT «222222222222» para consumidores finales, aunque si se utiliza este último el documento no será válido para soportar costos, deducciones e impuestos descontables.
- El tiquete POS tradicional carece de validez como soporte fiscal y solo podía emplearse en operaciones menores a 5 UVT.
Tip Alegra: La Dian reitera que todos los obligados a facturar deben emitir factura electrónica o documentos equivalentes electrónicos, incluyendo estos últimos como mecanismo supletorio. La factura de venta de talonario o papel o los documentos equivalentes físicos solo se permiten en casos excepcionales de inconvenientes tecnológicos (ver artículo 37 de la Resolución 000165 de 2023).
Diferencias entre el DEE y el tiquete POS tradicional
El tiquete de máquina registradora tradicional generaba confusión entre contribuyentes y contadores debido a sus limitaciones fiscales. Estas son las principales diferencias:
Tipo de documento | Derechos tributarios | Requisitos clave |
Documento equivalente electrónico POS | Permite deducciones fiscales e impuestos descontables | No tiene tope para su expedición y se debe identificar al adquirente para la aceptación fiscal de costos, deducciones e impuestos descontables. Si se utiliza el seudonit «consumidor final» no procederán tales beneficios |
Tiquete POS tradicional | No permite deducciones ni impuestos descontables | Solo válido para operaciones menores a 5 UVT |
Tip Alegra: El documento equivalente POS electrónico al cumplir con los requisitos establecidos, es una herramienta más eficiente y segura para garantizar la deducibilidad de costos e impuestos.
¿Cómo implementar el documento equivalente POS electrónico?
1. Adapta tu sistema de facturación
Verifica que tu software de facturación permita emitir documentos equivalentes electrónicos de forma fácil y rápida. En Alegra, ofrecemos soluciones adaptadas a la normativa vigente.
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2. Capacita a tu equipo
Educa a los equipos de facturación sobre los requisitos del documento equivalente POS electrónico, incluyendo la identificación del adquirente y el uso adecuado del seudoNIT.
3. Verifica el cumplimiento normativo
Asegúrate de que todas las operaciones cumplan con los lineamientos establecidos por la Dian.
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Recomendaciones clave para cumplir con la normativa
- Diferencia los documentos: explica a tus clientes la importancia de usar el documento equivalente POS electrónico frente al tiquete POS tradicional.
- Capacita al equipo: garantiza que todos los responsables de facturación comprendan cómo emitir correctamente el documento equivalente POS electrónico.
- Realiza auditorías periódicas: verifica que los procesos de facturación cumplan con las normas vigentes.
Conclusión: Optimiza tu facturación electrónica con Alegra
El documento equivalente POS electrónico no solo simplifica la gestión fiscal, sino que también asegura el cumplimiento normativo y la optimización de costos e impuestos. Implementa esta herramienta con Alegra y lleva tu facturación electrónica al siguiente nivel.
¡Descarga el Concepto 020900-1031 de 2024 y mantente actualizado!
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Equipo Siempre Al Díа
