¿Cómo prepararse para la declaración de renta? Tips para contadores

Se acerca una temporada en la que surge la duda de ¿cómo prepararse para la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2024?  

• ¿Cuáles son los vencimientos aplicables a la presentación de la declaración de renta? Entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025.
• ¿Existen cambios por el año gravable 2024? Nuevos topes para declarar, limitaciones en la aplicación de beneficios tributarios, entre otros.

A continuación, presentamos varios tips prácticos y concisos, con recomendaciones tanto para profesionales contables como para contribuyentes que declaran.

¿Cómo prepararse para la declaración de renta? Recomendaciones para contadores

Estas son las recomendaciones para que como contador estés preparado para cumplir oportunamente con esta obligación tributaria:

1.  Mantente actualizado sobre cambios fiscales

La normativa tributaria cambia constantemente; si bien las normas generales se mantienen por el año gravable 2024, existen otros elementos en relación con nuevos topes, limitaciones de beneficios tributarios y doctrinas de la Dian que aclaran temas específicos relacionados con esta obligación.

Mantente al día con las novedades para aplicar correctamente la norma tributaria en cada declaración. Estar actualizado, te permitirá optimizar las obligaciones fiscales y beneficios aplicables a tus clientes y evitar errores por desconocimiento de alguna disposición vigente.

Te puede interesar nuestro editorial: Aplicación de la norma de bancarización en las declaraciones de renta.

2. Verifica quiénes están obligados a declarar

Confirma si cada cliente persona natural cumple las condiciones para estar obligado a declarar renta por el año gravable 2024 en 2025. Revisa los criterios clave (ingresos, patrimonio, consumos, consignaciones) frente a los topes legales vigentes aplicables a residentes y no residentes. Esta verificación evita hacer declaraciones innecesarias o incurrir en omisiones.

Profundiza sobre este tema en nuestros editoriales: Personas naturales obligadas a declarar renta 2024 en Colombia y Personas naturales no residentes obligadas a declarar renta 2024 en 2025.

3.  Organiza la información de tus clientes con anticipación

Reúne desde temprano todos los documentos necesarios de cada cliente (certificados de ingresos y retenciones, pagos de seguridad social, certificaciones bancarias, soportes de gastos deducibles, etc.) y mantenlos ordenados. Esto agiliza la elaboración de la declaración y reduce el riesgo de omisiones

Te puede interesar nuestro editorial: Documentos para la declaración de renta de una persona natural: ¡Asegúrate de solicitarlos todos!

4. Planifica el calendario de presentación

 Elabora un cronograma interno con las fechas límite de cada cliente, de acuerdo con el calendario tributario definido por el Gobierno nacional (este depende del último dígito del NIT o cédula). Para personas naturales, los vencimientos van del 12 de agosto al 24 de octubre de 2025. 

Te puede interesar nuestro: Calendario Tributario Nacional 2025.

Tip Alegra: Organizar tu carga de trabajo según estos plazos te permitirá optimizar, planear tu tiempo y evitar congestiones de última hora en la plataforma de la Dian y asegurar que cada declaración se presente puntualmente.

5. Aprovecha las herramientas tecnológicas

Utiliza herramientas confiables para elaborar las declaraciones. Las soluciones tecnológicas ayudan a calcular valores en UVT, prevalidar información y minimizar errores aritméticos o de transcripción. Al apoyarse en estas herramientas, podrás agilizar el proceso y dedicar más tiempo al análisis estratégico en beneficio de sus clientes, en lugar de realizar cálculos manuales.

Te compartimos algunas herramientas que te serán de gran utilidad:

• Herramienta en Excel para determinar la obligación de declarar renta por el año gravable 2024
• Herramienta para calcular los intereses presuntivos de 2024
• Herramienta para determinar el beneficio de auditoría
• Herramienta para calcular el anticipo del impuesto de renta 2025

6.  Mantén actualizada la información fiscal de tus clientes

Verifica que los datos registrados de cada cliente estén al día. En particular, actualiza el RUT de quienes hayan tenido cambios en dirección, actividad económica u otra información relevante durante 2024. Asegúrate de que las actividades económicas declaradas en el RUT reflejen las fuentes de ingreso de cada cliente. 

Tip Alegra: Tener el RUT y demás datos fiscales en orden te ahorrará requerimientos posteriores de la Dian y facilitará un proceso de declaración más fluido.

7.  Entrega los anexos de la declaración a tus clientes

Lo correcto y ético es entregar al cliente todos los anexos y soportes que sustentan la declaración de renta, ya que esto garantiza transparencia, permite al contribuyente entender y verificar la información presentada, y facilita la continuidad del manejo tributario en caso de cambiar de profesional. 

Además, la entrega de estos documentos protege tanto al cliente como al contador frente a posibles requerimientos o auditorías de la Dian, y evita conflictos futuros derivados de la falta de información oportuna y completa.

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La temporada de renta 2025 puede ser retadora, pero con organización y conocimiento, tanto contadores como personas naturales puedan cumplir de forma efectiva. Sigue consultando nuestro portal contable Siempre Al Día, para que estés actualizado en las principales novedades a nivel tributario, contable y laboral. ¡Comparte este contenido con más colegas a través de tus redes sociales, así más personas están Siempre Al Día!

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