SROI: la importancia de medir el retorno social, ambiental y socioeconómico de las inversiones
Medir el retorno social de la inversión —SROI— es clave para comprender el impacto de los proyectos de las empresas que asesoras y demostrar el valor que generan en la sociedad. Permite optimizar recursos y tomar decisiones más informadas, además de atraer el apoyo de inversionistas y aliados que valoran la sostenibilidad. ¡Conoce aquí más sobre este indicador!
6 min de lectura
Índice
ToggleEn nuestro artículo anterior ROI: qué es el retorno de la inversión, cómo se calcula y con qué estrategias mejorarlo, se expuso al retorno de la inversión —ROI— como esa brújula o control de mando del negocio donde se puede evidenciar del dinero invertido en la empresa cuánta rentabilidad se está generando.
Si bien el ROI es un indicador crucial en el análisis financiero de un negocio, durante mucho tiempo se generó la sensación de que el ROI es genial para medir el impacto cuantitativo, pero no contempla los beneficios sociales y ambientales derivados de la inversión realizada, siendo un indicador distante de las conversaciones actuales sobre sostenibilidad.
Con esto en mente y para estar alineados con la estrategia social, ambiental y de gobernanza de las empresas que asesoramos, en este artículo se expone qué es el retorno social de la inversión —SROI— y bajo qué metodología se aborda.
¿Qué es el SROI y cuál es el beneficio de determinarlo?
El retorno social de la inversión —SROI— es un método para medir factores sociales, económicos y ambientales que por lo general no están inmersos en las variables cuantitativas de los estados financieros.
Se trata de buscar a través de las variables cualitativas determinar el impacto social generado por una inversión y asignar un valor a estas variables para analizarlas con el objetivo de determinar si el retorno de la inversión es positivo y material.
En este proceso se logra:
- Examinar el valor agregado de las actividades o servicio social inmerso en el proyecto durante un tiempo determinado.
- Crear y medir indicadores clave para el análisis de la información.
- Calcular la cantidad de dinero requerida para recibir un determinado retorno de inversión, lo cual sugiere que puede evaluarse el proyecto previo a la implementación de los recursos.
- Identificar puntos de optimización de costos y gastos con relación a los procesos y beneficios que resultan de la inversión.
- Resaltar los resultados con el fin de evidenciar el impacto generado y, por ende, monetizar con mayor justificación el proyecto.
¿Cómo se calcula el SROI o cuál es su metodología?
Existen diferentes metodologías para calcularlo y en todas se requiere de un proceso largo de análisis de la entidad en el que por lo general cada actor de los ecosistemas de inversión realizan sus propias mediciones.
A continuación se exponen los puntos en común que se pueden identificar en las diferentes metodologías:
Pasos | Criterio | Detalle |
1 | Establecer objetivos y alcance | – Se identifican los grupos de interés o partes interesadas y cómo se involucran (comunidad, sector empresarial, número de empleados, etc.). – Qué puntos serán los determinantes en torno al impacto social para los grupos de interés (capacitación, reforestación, salarios equitativos, etc.). – Cuál es el alcance del proyecto (qué cambio es el máximo que se espera). |
2 | Identificar resultados y efectos con un enfoque en la materialidad | Se realiza un diagrama o mapa de impacto donde se pueda determinar el insumo o recurso requerido, el resultado al que se llega gracias a ese recurso, el efecto que genera y el impacto. Para realizar este análisis se tomarán en cuenta solo los aspectos que evidencian materialidad. |
3 | Medición y asignación de valor | – Desarrollar indicadores que permitan medir los efectos. – Compilar información para analizar las tendencias. – Establecer períodos para el análisis. – Asignar un valor a los efectos generados. Por ejemplo, la inversión en educación de una población vulnerable requiere una inversión de 500 cursos disponibles, como resultado se espera que al menos 300 cursos sean culminados, con esto se impacta el crecimiento de 300 personas que incrementarán sus competencias en un 60 % (indicador de capacitación efectiva= personas capacitadas/número de cursos disponibles). |
4 | Establecer el impacto | Gracias al paso anterior, en este se evalúa el impacto, por ejemplo: capacitación a la población vulnerable durante un año en el que se identifica que con un indicador de capacitación efectiva del 60 %, se mejoran las competencias de la población, siendo que una inversión de $30.000.000 en los cursos genera para estas personas la posibilidad de tener un ingreso fijo por lo menos durante 3 años en total de $100.000.000. |
5 | Cálculo del SROI (beneficios sociales percibidos/inversión realizada) | Con la información levantada se realiza una proyección de los valores asociados a la inversión social, los costos del proyecto y las variables externas. Por ejemplo, para los datos relacionados en los pasos anteriores se tendría que evaluar la viabilidad de la inversión considerando los costos y gastos de tener disponibles los cursos, la movilización de profesores y estudiantes, desarrollo tecnológico, entre otros factores en contraste con el valor percibido para la comunidad. Una herramienta para hallar el paso a paso hasta este punto podría ser: La Guía del retorno social de inversión. |
6 | Reportar, comunicar y usar | Para esta fase se debe garantizar la comunicación del trabajo realizado y los resultados esperados u obtenidos, para esto se puede realizar en cada paso del proceso: – Encuestas. – Charlas. – Entrevistas. – Informes que evidencien el mapa de impactos, las métricas desarrolladas el análisis del SROI y principalmente se debe responder a la pregunta: ¿qué cambio se genera con esta inversión? |
Tip Alegra: Para tus proyectos es necesario tener toda la información financiera a la mano, con la Contabilidad Inteligente de Alegra y sus reportes estarás un paso adelante. Explora nuestra prueba gratuita de 15 días y conoce todas nuestras funcionalidades y automatizaciones.
¿Conocías el enfoque de este indicador? Cuéntanos en los comentarios si has hecho parte de proyectos de inversión y cómo ha sido tu experiencia.
Recuerda que toda la información de valor para tu práctica profesional está en la sección de Finanzas de Siempre Al Día.